Le PER est connu pour son objectif premier, à savoir la capitalisation en vue de la retraite. Son succès est aussi dû à l’avantage fiscal permettant de réduire les impôts sur le revenu, qui attire particulièrement les épargnants à hauts revenus. Mais un « effet secondaire » du PER, lié à la succession, pourrait bien le rendre encore plus intéressant, quitte à supplanter l’assurance vie ou du moins lui suppléer. Explications.
Qu’est-ce que le PER ?
Le Plan Épargne Retraite (PER), instauré dans le cadre de la loi PACTE en 2019, représente une alternative intéressante dans le paysage de l’épargne-retraite susceptible de réduire les impôts. Ce dispositif a été conçu pour offrir aux particuliers un moyen efficace de préparer financièrement leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux significatifs. Pour autant, le fonctionnement est, du fait de ses origines multiples, différent de ce que permet l’assurance-vie.
L’un des principaux avantages du PER réside dans sa capacité à réduire les impôts, dès l’entrée dans le contrat. Les cotisations versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, même versées après la mise à la retraite (sauf en cas de rente). De plus, les gains réalisés au sein du PER sont exonérés d’impôt sur le revenu jusqu’au moment de la retraite, ce qui favorise la capitalisation à long terme.
Le PER offre également une grande souplesse, permettant aux épargnants d’ajuster leurs cotisations en fonction de leur situation financière et professionnelle. De plus, il autorise des rachats partiels en cas de besoin de liquidités et offre la possibilité de choisir entre une rente viagère et un versement en capital au moment de la retraite. Ce dernier point est cependant à nuancer et mérite toute votre attention, car dans le cadre d’une anticipation de la succession, le versement en capital est la seule véritable option.
Préparer une succession avantageuse et réduire ses impôts avec le PER
Pour ce qui est de la succession, le PER présente plusieurs avantages optimisant la transmission de patrimoine.
Contrairement à l’assurance-vie, le PER permet une exonération totale des droits de succession pour le conjoint et les enfants. Cela peut représenter un avantage considérable en termes de préservation du patrimoine.
Le PER permet aussi de désigner librement le bénéficiaire de la succession. Cette souplesse offre la possibilité de planifier la transmission de son patrimoine de manière plus précise, en fonction de ses souhaits personnels et de la situation de ses héritiers.
Encore une fois, contrairement à l’assurance-vie, où la transmission se fait en une seule fois, le PER permet une transmission progressive. Les bénéficiaires peuvent choisir de percevoir le capital en plusieurs versements, ce qui peut être utile pour mieux gérer l’héritage et réduire les impôts excessifs dus après un versement trop important. Rappelons que le choix de la rente met de côté toute idée de succession un tant soit peu avantageuse.
Le Plan Épargne Retraite (PER) n’est donc pas seulement un outil d’épargne pour la retraite. Il offre également des avantages significatifs en matière de transmission de patrimoine. Grâce à sa fiscalité avantageuse, sa souplesse dans le choix des bénéficiaires et la possibilité de transmission progressive, le PER peut être un choix intéressant pour ceux qui souhaitent optimiser la succession de leur patrimoine tout en préparant leur retraite. Il est donc plus judicieux que jamais d’examiner attentivement les avantages du PER par rapport à d’autres instruments financiers, tels que l’assurance-vie, lors de la planification de votre succession.
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