Le Plan d’Epargne Retraite (PER) individuel et le PER entreprise sont des dispositifs fiscaux permettant de se constituer une épargne retraite pour réduire ses impôts. Dans cet article, nous allons explorer les différences entre ces deux plans et les stratégies à adopter pour optimiser la gestion fiscale.
Le PER individuel
Le PER individuel est un dispositif d’épargne-retraite qui permet aux particuliers de se constituer une rente viagère à la retraite, en complément de leur régime obligatoire. Il est accessible à tous les contribuables, qu’ils soient salariés, travailleurs non-salariés ou sans activité professionnelle.
Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel de 10 % des revenus professionnels, avec une limite absolue de 32 419 euros en 2021. En outre, les gains réalisés sont exonérés d’impôt sur le revenu jusqu’à la sortie en rente.
Pour réduire les impôts avec le PER individuel, il est recommandé d’effectuer des versements réguliers tout en respectant les plafonds, et de choisir une allocation d’actifs adaptée à son profil de risque. En cas de forte baisse des marchés financiers, il est possible de moduler la répartition de son épargne pour limiter les pertes.
Le PER entreprise
Le PER entreprise est un dispositif d’épargne-retraite qui permet aux salariés de se constituer une rente viagère pour leur retraite, en complément de leur régime obligatoire. Il est proposé par l’employeur et peut être souscrit par tous les salariés, à condition que l’entreprise ait mis en place un PER collectif.
Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % de la rémunération brute annuelle, avec une limite de 32 419 euros en 2021. Les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu jusqu’à la sortie en rente, mais sont soumis aux prélèvements sociaux.
Pour réduire ses impôts avec le PER entreprise, il est conseillé d’optimiser les versements en profitant des abondements de l’employeur et de diversifier son épargne en fonction de son profil de risque. Les salariés peuvent également envisager de transférer leur épargne d’un PERCO (Plan d’épargne pour la retraite collectif) vers un PER entreprise plus avantageux en termes de frais et de performances.
Réduire ses impôts avec le PER individuel ou le PER entreprise ?
Le PER individuel et le PER entreprise présentent des avantages et des inconvénients différents. Le PER individuel offre une grande flexibilité en termes de choix d’investissement, de gestion du capital et de sortie en capital ou en rente. Il convient aux travailleurs indépendants et aux personnes souhaitant se constituer une épargne à leur rythme. En revanche, il ne bénéficie pas des abondements de l’employeur.
Le PER entreprise, quant à lui, permet de bénéficier des contributions de l’employeur, souvent plus avantageuses que celles du PER individuel, et est accessible à tous les salariés de l’entreprise.
Néanmoins, il offre moins de flexibilité en termes de choix d’investissement et de gestion du capital. Pour choisir entre les deux options, il convient d’analyser les avantages fiscaux et les contraintes de chaque dispositif en fonction de sa situation personnelle et professionnelle. Enfin, pour optimiser la gestion fiscale, il est possible de combiner les deux dispositifs pour bénéficier des avantages de chacun.
En somme, le PER individuel et le PER entreprise sont deux dispositifs complémentaires permettant aux contribuables de se constituer une épargne retraite et de réduire ses impôts. Le PER individuel est plus flexible, tandis que le PER entreprise offre des contributions de l’employeur souvent plus avantageuses.
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